{"id":1679,"date":"2013-05-17T03:44:40","date_gmt":"2013-05-17T07:44:40","guid":{"rendered":"http:\/\/blog.espol.edu.ec\/ylambert\/?p=1679"},"modified":"2013-05-17T03:45:27","modified_gmt":"2013-05-17T07:45:27","slug":"declaracion-de-impuesto-a-la-renta-al-sri-en-ecuador-explicado-para-novatos","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/blog.espol.edu.ec\/ylambert\/2013\/05\/17\/declaracion-de-impuesto-a-la-renta-al-sri-en-ecuador-explicado-para-novatos\/","title":{"rendered":"DECLARACION DE IMPUESTO A LA RENTA AL SRI EN ECUADOR EXPLICADO PARA NOVATOS"},"content":{"rendered":"
\"SRI\"

SRI<\/p><\/div>\n

Vamos a comentar un tema que es local a mi pa\u00eds Ecuador, pero que en todo pa\u00eds existe y se trata de las declaraciones de impuestos, debo mencionar que aqu\u00ed el organismo regulador de ello se llama SRI por sus siglas Servicio de Rentas Internas<\/strong>, y que todo nosotros de alguna forma tenemos que entender c\u00f3mo funciona su plataforma, proceso, sistemas y reglamentos.<\/p>\n

Este articulo no pretende ser un curso de declaraci\u00f3n de impuestos pero s\u00ed que mi lector no ne\u00f3fito en el tema o de pronto nuevo en ello ponerlo al tanto con la forma de c\u00f3mo funciona este proceso<\/strong> y darle algunos \u201ctips\u201d que ya hubiese querido yo me los dieran en su momento, pero vamos al grano.<\/p>\n

<\/p>\n

Debemos entender que si uno tiene ingresos econ\u00f3micos sea por que damos alg\u00fan tipo de servicio y emitimos facturas para ello o dependamos de alg\u00fan trabajo con sueldo remunerado tenemos que contribuir con el pa\u00eds con un valor que lo pagamos al a\u00f1o<\/strong>, de esos valores al estado hace obras, paga sueldos a servidores p\u00fablicos o va a una caja com\u00fan parea uso del gobierno, as\u00ed que vamos a lo t\u00e9cnico, si un ciudadano gana en el a\u00f1o (sumando las 2 v\u00edas antes mencionadas) una cantidad mayor a $10.180 tiene que pagar impuesto, menor a ese valor no paga ni contribuye con nada al gobierno y al pa\u00eds<\/strong>, bueno como dec\u00edamos si su ingreso es ese valor debe pagar $23 de impuesto claro una cantidad muy peque\u00f1a recuerde que tambi\u00e9n ganar $10.180 al a\u00f1o es como tener un sueldo de $848 mensuales, sueldo que se considera bajo desde mi punto de vista; pero aqu\u00ed comienza lo malo, si mas se gana m\u00e1s se paga pongo una tabla para ilustrarlo y aclaro que los valores fueron tomados del software llamado DIMM transaccional del mismo SRI del 2013.<\/strong><\/p>\n

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Valor Base<\/strong><\/p>\n<\/td>\n

\n

Impuesto a Pagar<\/strong><\/p>\n<\/td>\n<\/tr>\n

\n

10.180<\/p>\n<\/td>\n

\n

$23<\/p>\n<\/td>\n<\/tr>\n

\n

12.970<\/p>\n<\/td>\n

\n

$120<\/p>\n<\/td>\n<\/tr>\n

\n

16.220<\/p>\n<\/td>\n

\n

$531<\/p>\n<\/td>\n<\/tr>\n

\n

19.470<\/p>\n<\/td>\n

\n

$948<\/p>\n<\/td>\n<\/tr>\n

\n

38.930<\/p>\n<\/td>\n

\n

$3.956<\/p>\n<\/td>\n<\/tr>\n

\n

58.390<\/p>\n<\/td>\n

\n

$7.981<\/p>\n<\/td>\n<\/tr>\n

\n

77.870<\/p>\n<\/td>\n

\n

$13.027<\/p>\n<\/td>\n<\/tr>\n

\n

103.810<\/p>\n<\/td>\n

\n

$21.047<\/p>\n<\/td>\n<\/tr>\n<\/tbody>\n<\/table>\n<\/div>\n

 <\/p>\n

Si desean la tabla oficial para los rangos intermedios pueden consultarla aqu\u00ed<\/a>.<\/p>\n

Ahora todo pareciera que si por ejemplo si uno gana $19.470 en el a\u00f1o estoy obligado a pagar al SRI el valor de $948 y efectivamente as\u00ed es, pero tenemos una salvedad<\/strong> que se cre\u00f3 en unos de los periodos de nuestro presidente el Sr. Correa y son los famosos gastos deducibles, es decir que puedo restar a mis ingresos valores de egreso y el valor de esa resta seria la base de ingreso anual, pero que es lo que puedo deducir o restar? Pues bien todo aquello que entre en 5 rubros que son Educaci\u00f3n, Vestimenta, Salud, Alimentaci\u00f3n y vivienda<\/strong>; significa que todo aquello que compre y este contemplado dentro de esos rubros lo puedo restar de mi ingreso eso si guardando las facturas de la compra donde debe contener mis datos, porque las facturas con \u201cConsumidor final\u201d no sirven<\/strong>, ahora estos rubros tienen topes porque no es que se puedo comprar $10.000 en ropa y deducir, les muestro los valores topes de deducci\u00f3n por rubro.<\/strong><\/p>\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

Rubro<\/strong><\/p>\n<\/td>\n

\n

Valor Tope<\/strong><\/p>\n<\/td>\n<\/tr>\n

Educaci\u00f3n<\/td>\n\n

$3.159<\/p>\n<\/td>\n<\/tr>\n

Vestimenta<\/td>\n\n

$3.159<\/p>\n<\/td>\n<\/tr>\n

Alimentaci\u00f3n<\/td>\n\n

$3.159<\/p>\n<\/td>\n<\/tr>\n

Vivienda<\/td>\n\n

$3.159<\/p>\n<\/td>\n<\/tr>\n

Salud<\/td>\n\n

$12.636<\/p>\n<\/td>\n<\/tr>\n<\/tbody>\n<\/table>\n<\/div>\n

 <\/p>\n

Aclaro a mi lector que la suma de todos los rubros no debe exceder del 50% de mis ingresos o no puedo ser mayor de $13.234 d\u00f3lares lo que se cumpla primero. <\/strong><\/p>\n

Por eso las empresas donde tenemos relaci\u00f3n de dependencia (sueldo) al inicio de cada a\u00f1o nos piden informaci\u00f3n en el \u201cFormulario de Proyecci\u00f3n de Gastos Personales\u201d donde ponemos los valores que suponemos vamos a gastar en el a\u00f1o<\/strong>, pero aclarando que son proyecciones porque al comienzo del siguiente a\u00f1o debemos ingresar en el formulario 102A de la declaraci\u00f3n de impuesto a la renta los valores reales consumidos <\/strong>(teniendo los respaldo de nuestras facturas).<\/p>\n

Esa proyecci\u00f3n nuestro empleador la usa para ponerla en el formulario 107 que al comienzo del a\u00f1o tenemos que pedirle para poder hacer nuestra declaraci\u00f3n en el formulario 102A<\/strong>, el objetivo de esto es que si no presentamos o entregamos a nuestro empleador esta proyecci\u00f3n al inicio de a\u00f1o o mediados entonces ellos nos descontaran cada mes un valor que sumado al a\u00f1o ser\u00e1 el impuesto causado seg\u00fan la primera tabla y puede suceder que con las retenciones que nos hacen en nuestras facturas ya este pagado en su totalidad dicho valor de impuesto y en consecuencia con el valor que nuestro empleador tambi\u00e9n nos ha descontado hemos pagado de m\u00e1s<\/strong> y debemos pedir al SRI se devuelvan esos valores<\/strong> y ah\u00ed radica la importancia de hacer nuestras proyecciones para que no paguemos un valor de impuesto de m\u00e1s.<\/p>\n

En el formulario 102A ponemos en resumidas cuentas esta informaci\u00f3n, ingreso total por sueldo y descuento de las aportaciones del IESS esa informaci\u00f3n est\u00e1 en el formulario 107, el ingreso por servicios prestados reflejado en nuestras facturas y valores retenidos a la fuente; adem\u00e1s nosotros debemos poner los valores de Gastos personales por rubro en el formulario 102A<\/strong>, tambi\u00e9n el valor que nuestro empleador nos ha descontado por impuesto de manera anticipada<\/strong>, si aun as\u00ed queda alg\u00fan valor de pago por impuesto a la renta debemos ver si con los valores de retenciones a la fuente que nos hacen cuando emitimos una factura por alg\u00fan servicio dado que serian valores como saldo a favor nuestro para el pago de impuesto retenidos anticipadamente completamos<\/strong>; si a\u00fan queda alg\u00fan valor pues entonces ser\u00e1 el valor neto a pagar por impuesto, yo s\u00e9 que puedo ser un lio al principio entenderlo pero solo es un juego matem\u00e1tico de sumar y restar.<\/p>\n

Ahora supongamos que ya tenemos listo los valores del formulario 102A entonces debemos guardar el archivo XML del mismo para subirlo al internet, a los servicios en l\u00ednea del SRI<\/strong> (el 102A se hace en programa DIMM transaccional en la opci\u00f3n DIMM Formularios<\/strong>), les dejo el link para su descarga y decirles que deben siempre tener la \u00faltima versi\u00f3n \u201cPaquete DIMM (DIMM Anexos y DIMM Formularios) para Windows (80 MB)<\/a>\u201d<\/strong><\/p>\n

\"Impuesto\"

Impuesto<\/p><\/div>\n

Ahora si ustedes en ese formulario 102A pusieron valores de gastos personales tambi\u00e9n en el mismo programa mencionado deben bajar el programa de gastos personales e instalarlo en la opci\u00f3n \u201cProgramas\u201d -> \u201cagregar nuevos programas\u201d y luego seleccionar \u201cActualizaci\u00f3n por archivo\u201d y seleccionar el archivo <\/strong>que bajaron de internet \u201cPrograma AGP<\/a>\u201d <\/strong>llamado agp_1_0_3.zip<\/strong>, una vez hecho esto reinician el programa no la computadora, ahora para ingresar los valores de gastos vamos a la opci\u00f3n \u201cArchivo\u201d -> \u201cNuevo\u201d y seleccionan \u201cAnexo de Gastos Personales\u201d ponen sus datos de RUC entre otros y luego comenzaran un proceso largo y tedioso de ir ingresando los valores de sus facturas totalizadas y agrupadas por RUC, adem\u00e1s de la cantidad de facturas que poseen para ese RUC, tomando en cuenta a que rubro de gasto pertenece<\/strong>. Una vez terminado este proceso deben cerciorarse que los valores y totales sean los mismo que est\u00e1n en el formulario 102A, al final deben grabar el archivo de gastos en XML y tambi\u00e9n subirlo a los servicios de internet del SRI y con ello han cumplido sus obligaciones tributaria de impuesto a la renta.<\/strong><\/p>\n

Puede ser que al comienzo parezca complicado pero no lo es, con el tiempo se les har\u00e1 muy f\u00e1cil; debo decir que las personas que ganan m\u00e1s de $60.000 d\u00f3lares al a\u00f1o est\u00e1n obligadas a llevar contabilidad<\/strong>, y el prop\u00f3sito de haber expuesto esto es que se den cuenta que no necesitan pagar a nadie para que les haga sus declaraciones<\/strong> porque en mi humilde opini\u00f3n es un proceso relativamente sencillo.<\/p>\n

 <\/p>\n

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Escuchaeste post<\/a><\/div>\n\t\t\t<\/div><\/form>","protected":false},"excerpt":{"rendered":"

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